Qui trình luân chuyển chứng từ thu,chi tiền mặt

-Đối với chứng từ thu tiền mặt:

1. a. Khách hàng nộp chứng từ cho thanh toán viên để kiểm soát.

b. Khách hàng nộp tiền mặt cho ngân quỹ .

2. TTV chuyển chứng từ cho kiểm soát viên để kiểm soát .

3. Kiểm soát nhập dữ liệu trên máy tính, hoặc vào sổ nhật ký quỹ.

4. Chuyển chứng từ cho ngân quỹ .

5. Sau khi thu tiền ngân quỹ trả chứng từ cho kiểm soát

6. KS chuyển chứng từ thu có xác nhận đã thu tiền cho TTV.

7. TTV vào sổ chi tiết hoặc nhập dữ liệu vào máy trạm.

8. Chuyển chứng từ cho bộ phận nhật ký chứng từ.

- Đối với chứng từ chi tiền mặt: ghi sổ trước, chi sau (Kế toán ghi sổ trước, chuyển cho thủquỹ chi tiền).

1. Khách hàng nộp chứng từ cho TTV (giấy lĩnh tiền, séc tiền mặt)

2. TTV nhập dữ liệu vào máy tính hoặc vào sổ chi tiết (nêu chưa kế toán máy).

3. TTV chuyển chứng từ chi cho KS để kiểm soát lại.

4. KS nhập dữ liệu vào máy tính hoặc váo sổ nhật ký quỹ (nếu chưa thực hiện kếï toán máy trên mạng).

5. KS chuyển chứng từ cho ngân quỹ.

6. Ngân quỹ chi tiền cho khách hàng theo chứng từ.

7. Sau khi chi tiền ngân quỹ trả chứng từ cho KS.

8. KS chuyển chứng từ cho bộ phận nhật ký.